مالیات کسب و کارهای اینترنتی

قانون مالیاتهای مستقیم، همه جوانب مربوط به مسائل مالیاتی را پیش بینی کرده و با توجه به نیازهای روز، اصلاحاتی نیز اعمال شده است.
این قانون، افرادی که موظف به پرداخت مالیات هستند یا از آن معاف می‌شوند را تعیین کرده و توضیح می‌دهد که مالیاتها چه نوع هستند.
پرداخت مالیات، به عنوان یکی از وظایف شهروندی برای هر فرد حقیقی و حقوقی الزامی است و در تمام جوامع معاصر وجود دارد.

کسب و کارهای اینترنتی نیز باید در مهلت مقرر و به شیوه الکترونیکی مالیات خود را پرداخت کنند.
عدم پرداخت مالیات و ثبت اظهارنامه مالیاتی دارای جریمه است.
مالیات کسب و کارهای اینترنتی در سال ۱۴۰۱ نحوه پرداخت مخصوص به خود را دارد.
بنابراین، اطلاع از روند ثبت اظهارنامه، نحوه محاسبه میزان آن و سایر موارد مربوطه ضروری است.

در این مقاله، قصد داریم به بررسی مالیات کسب و کارهای اینترنتی و سامانه‌های نظارتی آن در سال ۱۴۰۱ بپردازیم.
همچنین، فرآیند ثبت نام اظهارنامه مالیاتی برای این نوع کسب و کارها و نحوه محاسبه و پرداخت مالیات نیز توضیح می‌دهیم.
با ما همراه باشید تا اطلاعات مفیدی نسبت به این موضوع کسب کنید.

مالیات کسب و کارهای اینترنتی چیست

برای درک مفهوم مالیات کسب و کارهای اینترنتی و روش پرداخت آن، بیایید ابتدا به تعریف مالیات بپردازیم.
مالیات به عنوان یک درآمد برای دولت از منابع کسب و کار تعریف می‌شود و جمعیتی از فردان و شرکت‌ها، اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی، باید سالانه به سازمان مالیاتی کشور پرداخت نمایند.
با توجه به رشد فراگیر فعالیت‌های اینترنتی، سؤال اینجاست که مالیات کسب و کارهای اینترنتی چیست و روش پرداخت آن چگونه است؟ کسب و کارهای اینترنتی به مثابه هر کسب و کار دیگری مشمول قوانین مالیاتی هستند.
بنابراین، صاحبان کسب و کارهای اینترنتی نیز باید مابه‌التفاوت مالیاتی خود را محاسبه و پرداخت کنند.
معمولاً مالیات بر کسب و کارهای اینترنتی بر اساس درآمد حاصل از این فعالیت‌ها محاسبه می‌شود.
صاحبان کسب و کارهای اینترنتی باید اطلاعات مربوط به درآمدها و هزینه‌هایشان را به صورت دقیق گزارش کنند.
درصورتی که درآمد حاصل از کسب و کار اینترنتی به حد نصاب یا میزان مشخصی برسد، باید مالیات مربوطه را پرداخت کنند.
روش پرداخت مالیات کسب و کارهای اینترنتی به صورت الکترونیکی و از طریق سامانه‌های مالیاتی موجود صورت می‌گیرد.
صاحبان کسب و کارهای اینترنتی می‌توانند از طریق این سامانه‌ها، اطلاعات مالیاتی خود را خریداری کنند و مبلغ مالیات را پرداخت نمایند.
همچنین، برای راحتی و دقت بیشتر، می‌توانند از خدمات حسابداری و مالیاتی حرفه‌ای استفاده کنند تا به طور کامل با مسائل مالیاتی خود آشنا شوند و تمام تعهدات مورد نیاز را به صورت صحیح انجام دهند.
در نهایت، مالیات کسب و کارهای اینترنتی نقش مهمی در تامین منابع مالی دولت و توسعه اقتصادی دارد.
بنابراین، اطلاع و رعایت قوانین و مقررات مالیاتی در این حوزه برای تمامی صاحبان کسب و کارهای اینترنتی ضروری است.

قانون مالیاتهای مستقیم، در مواد و آئین‌نامه‌های اجرایی خود، انواع مالیات، اشخاص مشمول پرداخت مالیات، روش محاسبه مقدار آن، روش پرداخت و جمیع موارد مربوطه را پیش‌بینی کرده است.
طبق این قانون، دو دسته مالیات وجود دارند، مالیاتهای مستقیم و غیرمستقیم، هر کدام از این دسته‌ها شاخه‌های خاص به خود را دارند.

مالیات‌های مستقیم، مالیات‌هایی هستند که به طور مستقیم و بدون واسطه از مشمولان، براساس درآمد و دارایی‌هایشان برابر با قانون، دریافت می‌شود و مالیات بر درآمد و دارایی از زیرمجموعه‌های آن تشکیل می‌شود.
مالیات غیرمستقیم، نوعی مالیات است که تمام افراد جامعه به صورت غیرمستقیم آن را پرداخت می‌کنند و به این معنا که مالیات بر مصرف کالاها و خدمات نیز شامل آن است و همچنین مالیات بر واردات و تراکنش‌ها نیز جزو انواع مالیات‌هاست.

در زمان حاضر، با پراکندگی و گسترش فراوان اینترنت، بسیاری از کسب و کارها و ارائه دهندگان خدمات برای دریافت حق الزحمه، به صورت الکترونیکی و برخط فعالیت می‌کنند.
بسیاری از افراد نیز با راه اندازی کسب و کارهای اینترنتی، تلاش می‌کنند تا درآمد خود را جوابگوی نیازهایشان کنند.
به همین دلیل، سازمان مالیاتی اعلام کرده است که افرادی که کسب و کارهای مجازی را اداره می‌کنند، به عنوان اشخاص حقیقی یا حقوقی، در سال ۱۴۰۱ باید به مانند دیگر کسب و کارها، مالیات خود را به دولت پرداخت کنند.

بر اساس شرایط ذکر شده، به سؤالی که "مالیات کسب و کارهای اینترنتی چیست و چگونه باید آن را پرداخت کرد؟" پاسخ می‌دهیم.
مالیات بر کسب و کارهای اینترنتی، نوعی از مالیات مستقیم است که اشخاصی که به کسب و کارهای اینترنتی مشغول هستند، باید پس از ثبت نام اظهارنامه مالیاتی و محاسبه میزان مالیات مربوطه، در سال ۱۴۰۱، این مالیات را به سازمان مالیاتی پرداخت نمایند.

سامانه مالیات کسب و کارهای اینترنتی

در یک پست قبلی، توضیح دادیم که مالیات کسب و کارهای اینترنتی چیست و اعلام کردیم که بر اساس اطلاعیه منتشر شده توسط سازمان امور مالیاتی، تمامی صاحبان کسب و کارهای مجازی، اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی، موظف به پرداخت مالیات هستند.
بنابراین، براساس این اطلاعیه، تمامی افراد باید ظرف چهار ماه از شروع فعالیت خود و از طریق ثبت نام در سامانه اظهارنامه مالیاتی، پرونده مالیاتی خود را تهیه کنند.
به همین دلیل، در این قسمت، می‌خواهیم درباره سامانه مالیات کسب و کارهای اینترنتی ۱۴۰۱ صحبت کنیم.

سامانه مالیات کسب و کارهای اینترنتی، که به آدرس tax.
gov.
ir قابل دسترسی است، تحت نظارت وزارت امور اقتصاد و دارایی توسعه یافته است.
این سامانه با هدف ارائه خدمات الکترونیکی مرتبط با پرداختمالیات در زمینه کسب و کارهای اینترنتی توسط سازمان مالیاتی کشور طراحی و به بهره‌برداری رسیده است.
این سامانه شامل امکانات و خدمات منحصربه‌فردی می باشد و به منظور راحتی و اراحت همه کاربران و مشتریان مورد استفاده قرار می‌گیرد.

این پلتفرم دارای دو گزینه اصلی مالیاتی و سایر خدمات مالیاتی است.
هر یک از این دو گزینه، ویژگی‌ها و خدمات منحصر به فرد خود را دارند.
در گزینه اصلی مالیاتی، امکاناتی مانند ثبت نام و پیش‌ثبت نام الکترونیکی، ثبت فروش و حفظ حافظه مالیاتی، ارائه اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی و حقیقی و سایر خدمات در دسترس هستند.
در بخش سایر خدمات مالیاتی، افرادی که کسب و کارهای اینترنتی دارند، به خدماتی مانند صدور صورت حساب الکترونیکی، استعلام بدهی مالیاتی و سایر امکانات دسترسی دارند.

ثبت نام اظهارنامه مالیات کسب و کارهای اینترنتی

در بخش‌های قبل، توضیحاتی را درباره معنای مالیات کسب و کار اینترنتی و سیستم خاص آن ارائه دادیم.
ما در این قسمت می‌خواهیم به شیوه‌ای کاملاً متفاوت، درباره روش ثبت نام در اظهارنامه مالیاتی کسب و کار اینترنتی سال ۱۴۰۱ صحبت کنیم.
در کشور ما، میزان مالیات بر اساس اظهارنامه مالیاتی و با پر کردن فرم‌های اظهارنامه مالیاتی در سیستم مربوطه تعیین می‌شود.
برای ثبت نام در اظهارنامه مالیاتی کسب و کار اینترنتی سال ۱۴۰۱، به مراحل زیر پیش بروید:

برای ثبت نام اظهارنامه مالیات کسب و کارهای اینترنتی در سال ۱۴۰۱، ابتدا باید آدرس سامانه (مانند tax.
gov.
ir) را در مرورگر دستگاه خود جستجو کنید، تا به صفحه‌ای مشابه نمونه زیر بروید.
سپس گزینه ثبت نام الکترونیک را انتخاب کنید.

"بعد از این گام، مقررات مربوط به فرم ثبت نام در سایت مالیاتی کشور را بررسی کنید و سپس گزینه ورود به فرم ثبت نام را انتخاب نمایید.
"

لطفاً در این مرحله، نوع مودی را انتخاب کنید.
سپس، شماره ملی خود یا شناسه ملی شخص حقوقی را بصورت ایمن وارد کرده و در نهایت، گزینه "ورود به ثبت نام" را با استفاده از تگ قوی (strong) انتخاب کنید.

در این بخش، بر اساس سه گزینه مختلف، گزینه ثبت نام قبلی را انتخاب نمایید.

با ورود به صفحه بعدی، که یک صفحه پیش از ثبت نام جدید است، اطلاعات خود را وارد کنید.
برای این منظور، کد پستی و شماره همراه خود را وارد کرده و سپس روی گزینه ثبت نام جدید کلیک کنید.

در ادامه مقاله، نمودارهای مفیدی درباره چگونگی ثبت نام و ارائه اظهارنامه مالیات برای کسب و کارهای اینترنتی در سال ۱۴۰۱ را در نظر گرفته ایم.
برای درک بهتر مسائل، ما پیشنهاد می‌کنیم از تگ‌های قوی (strong) یا تاکید (em) استفاده کنید.
همچنین، برای دریافت اطلاعات بیشتر، شما می‌توانید مقاله ما را در بخش بیشتر بررسی کنید.

نحوه پر کردن و ارسال اظهارنامه مالیات کسب و کارهای اینترنتی

در بخش‌های قبل، در مورد روش ثبت‌نام اظهارنامه مالیاتی کسب و کارهای اینترنتی 1401، در زمان ثبت‌نام اظهارنامه مالیاتی توضیح داده شد.
پس از ثبت‌نام، مرحله بعدی پر کردن و ارسال اظهارنامه مالیاتی است.
در این بخش، به توضیح نحوه پر کردن و ارسال اظهارنامه مالیاتی کسب و کارهای اینترنتی 1401 می‌پردازیم که به صورت زیر است:قدم اول:در صفحه ثبت‌نام، اطلاعات فردی و جزئیات کسب و کار خود را با دقت وارد کنید.
قدم دوم:اطلاعات مالی خود را در قسمت مربوطه وارد کنید.
برای این کار، اطلاعات درآمد، هزینه‌ها و سایر جزئیات مالی مورد نیاز را به‌دقت وارد کنید.
قدم سوم:اطلاعات مربوط به اشتغال به کسب و کارهای دیگر را در صورت وجود، وارد کنید.
این شامل جزئیات درآمد و هزینه‌ها نیز می‌شود.
قدم چهارم:اطلاعات بانکی خود را در صورت نیاز به واریز وجه به شما، در قسمت مربوطه وارد کنید.
قدم پنجم:پس از کامل کردن اطلاعات، با دقت آنها را بررسی کنید.
اطمینان حاصل کنید که تمام اطلاعات صحیح و کامل وارد شده‌اند.
قدم ششم:نهایتاً، پس از مطمئن شدن از صحت اطلاعات، اظهارنامه مالیاتی را ارسال کنید.
صحت و سقف آن را حتماً بررسی کنید قبل از ارسال.
با این روش ساده، می‌توانید به راحتی اظهارنامه مالیاتی کسب و کارهای اینترنتی 1401 را پر کنید و ارسال کنید.

ابتدا، به همان روشی که در قسمت قبل توضیح داده شد، نشانی tax.
gov.
ir را در مرورگر جستجو کنید.
این کار باعث ورود شما به صفحه اصلی سایت سازمان امور مالیاتی کشور خواهد شد.
سپس، در قسمت خدمات اصلی مالیاتی، گزینه اظهارنامه عملکرد اشخاص حقیقی یا حقوقی را انتخاب کنید.
در این مرحله می‌توانید از تگ strong برای برجسته کردن عبارت‌های مالیاتی و تگ em برای برجسته کردن عبارات حقیقی و حقوقی استفاده کنید.

سپس، بایستی گزینه ورود به سامانه اظهارنامه حقیقی را انتخاب کنید.

در این مرحله برای ورود به سایت، نیاز است که نام کاربری و رمز عبور خود را که در زمان ثبت نام دریافت کرده اید، وارد نمایید.
مطمئن شوید که این اطلاعات را به درستی وارد کرده و دقت لازم را در این مرحله داشته باشید.

اینجا وارد سامانه شده‌اید و باید گزینه ثبت اظهارنامه جدید را انتخاب کنید.

پس از انتخاب گزینه ثبت اظهارنامه جدید، سال عملکرد خود را به همراه نوع فعالیت وارد کنید و سپس گزینه تایید را انتخاب کنید.

در این مرحله، گزینه ویرایش را که به رنگ بنفش است، انتخاب نمایید.

در این بخش، باید اطلاعات هویتی خود را در فیلدهای مشخص شده وارد نمایید.
مثلاً نام و نام خانوادگی خود را با استفاده از تگ "strong" و شماره شناسنامه را با استفاده از تگ "em" وارد کنید.
حتماً از اطلاعات صحیح و دقیق استفاده کنید تا هماهنگی درستی بین اطلاعات شما وجود داشته باشد.

در این مرحله، اطلاعات جایگاه فعالیت خود را شامل آدرس، کد پستی و سایر جزئیات مربوطه قرار دهید.

در این قدم، لازم است اطلاعات حساب و کارت بانکی خود را به درستی وارد نمایید.
حضوریت و صحت این اطلاعات بسیار حائز اهمیت است.
لطفاً متقاضیان محترم از اطلاعات بانکی خود با دقت و صحیح ورودی تهیه کنند.
برای اطمینان بیشتر، از تکرار صحیح اطلاعات، استفاده از تگهای تاکید و برجسته سازی قسمت‌های مهم نظیر شماره حساب و کارت بانکی، ضروری می‌باشد.

پس از پشت سر گذاشتن مراحل گفته شده و پرکردن اطلاعات ضروری، شما به قسمت "اطلاعات اختصاصی" می‌رسید.
در این قسمت، تمامی اطلاعات شما به صورت پیش فرض ذخیره شده و به شما نمایش داده می‌شوند.
در صورت انتخاب گزینه "ویرایش"، می‌توانید اطلاعات خود را تغییر دهید.

پس از تایید یا ویرایش اطلاعات اختصاصی خود، نیاز دارید اطلاعات فروش داخلی و خارجی خود را در قسمت اطلاعات فروش وارد کنید.
برای این منظور، می‌توانید از گزینه سبز رنگ "افزودن" استفاده کنید.

بعد از اجرای مراحل پیشین، در این مرحله شما باید اطلاعات مربوط به سود و زیان خود را در یک جدول مشابه زیر و در کادرهای سفید رنگ وارد کنید.

بعد از انجام این مراحل، مقدار مالیات کسب و کارهای آنلاین شما محاسبه خواهد شد و در یک جدول نمایش داده می‌شود.
اگر با این مقدار موافقید و هیچ اعتراضی ندارید، گزینه ذخیره و ادامه را انتخاب کنید تا به مرحله نهایی ثبت بروید.

در این بخش، مجدداً تمامی اطلاعات مربوط به سند اظهارنامه شما، به شما نمایش داده خواهد شد و با انتخاب گزینه "ثبت نهایی"، می توانید کد رهگیری خود را دریافت نمایید.

بعد از توضیح روش پرکردن اظهارنامه مالیاتی کسب و کارهای اینترنتی برای سال 1401، در ادامه این مقاله نیاز است درباره "روش پرداخت و محاسبه" میزان اینگونه مالیات صحبت کنیم و به افرادی که کسب و کارهای اینترنتی دارند، بگوییم که چگونه می‌توانند مالیات متعلقه خود را پرداخت کنند تا از جریمه جدا شوند.

میزان و نحوه محاسبه مالیات کسب و کارهای اینترنتی

در قسمت های قبل، تشریح شده است که مالیات کسب و کارهای اینترنتی یک نوع مالیات مستقیم است که به عنوان مالیات بر درآمد شناخته می شود.
همچنین ما درباره تفاوت مالیات مستقیم و غیرمستقیم نیز توضیحاتی ارائه کرده ایم.
همچنین، بیان کردیم که قانون مالیات مستقیم، تمام جزئیات مربوط به مالیات را در بر میگیرد.
در این قسمت، ما قصد داریم در مورد روش و میزان محاسبه مالیات کسب و کارهای اینترنتی صحبت کنیم.
این روش به طور مشابه با محاسبه مالیات بر درآمد افراد حقیقی و حقوقی است.

با توجه به ماده 131 قانون مالیات های مستقیم، میزان مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی بر اساس درآمد آنها محاسبه می‌شود.
اگر درآمد اشخاص حقیقی کمتر از ۵۰ میلیون تومان باشد، نرخ مالیات بر درآمد آنها ۱۵ درصد است، اگر درآمد آنها بین ۵۰ میلیون تومان و ۱۰۰ میلیون تومان باشد، نرخ مالیات بر درآمد آنها ۲۰ درصد و اگر درآمد آنها بیشتر از ۱۰۰ میلیون تومان باشد، نرخ مالیات بر درآمد آنها ۲۵ درصد است.
به همین ترتیب، طبق ماده ۱۰۵ این قانون، نرخ مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی ۲۵ درصد است، مگر اینکه قانون به طریق دیگری مقرر کند.

در بخش‌های قبل، توضیح داده شد که چگونه می‌توانید ثبت نام کنید و کد رهگیری مالیاتی خود را دریافت کنید و همچنین فرم مالیاتی کسب و کارهای اینترنتی خود را در سال ۱۴۰۱ پر کنید.
همچنین آمده است که عدم پرداخت مالیات در زمان مقرر، منجر به تحمل جریمه‌های سنگین برای شخص مشمول خواهد شد.
بنابراین در این بخش، می‌خواهیم روش پرداخت مالیات کسب و کارهای اینترنتی در سال ۱۴۰۱ را از طریق سامانه پرداخت توضیح دهیم.
این روش به صورت زیر است:از طریق سامانه پرداخت، می‌توانید میزان مالیات کسب و کارهای اینترنتی خود را پرداخت کنید.
برای این منظور، لازم است مراحل زیر را دنبال کنید:۱.
وارد سامانه پرداخت شوید.
۲.
اطلاعات مالیاتی خود را وارد کنید.
۳.
میزان مالیات کسب و کارهای اینترنتی را مشخص کنید.
۴.
پرداخت را تأیید کنید.
۵.
پرداخت خود را از طریق درگاه بانکی انجام دهید.
۶.
تاییدیه پرداخت را دریافت کنید.
با انجام این مراحل، میزان مالیات کسب و کارهای اینترنتی خود را در سال ۱۴۰۱ به راحتی پرداخت کنید.

ابتدا، در مرورگر خود، به آدرس سایت پرداخت قبض مالیات با وارد کردن "payments.
tax.
gov.
ir" بروید.
سپس، گزینه شناسه 30 رقمی نسیم را انتخاب کنید و شناسه 30 رقمی قبض مالیات خود را وارد نمایید.
سپس بر روی گزینه بررسی شناسه قبض نسیم کلیک کنید.

در بخش حاضر، شما می‌توانید اطلاعات مربوط به صورت حساب مالیاتی خود را در سامانه پرداختی مطالعه نموده و در صورت تأیید، گزینه تایید را انتخاب کنید تا به سامانه پرداخت هدایت شوید.

از روش‌های دیگر برای پرداخت مالیات بر کسب و کارهای آنلاین در سال 1401، می‌توان به روش پرداخت از طریق سامانه مالیاتی کشور اشاره کرد.
سازمان مالیاتی کشور، که تابعیت اقتصادی و دارایی می باشد، برای راحتی و منافع مشتریان، چندین درگاه برای پرداخت مالیات ایجاد کرده است.
نحوه‌ی پرداخت مالیات بر کسب و کار آنلاین، به صورت زیر است:۱.
ورود به سامانه مالیاتی کشور۲.
وارد کردن اطلاعات مالیاتی۳.
مشاهده قبوض مالیاتی۴.
انتخاب روش پرداخت، مانند کارت بانکی یا انتقال آنلاین۵.
تأیید و ارسال پرداختاز این روش می‌توان برای پرداخت مالیات بر کسب و کارهای آنلاین استفاده نمود.

لطفاً در ابتدا نشانی tax.
gov.
ir را در مرورگر خود جستجو نموده و به صفحه‌ای که همانند تصویر زیر است، وارد شوید.
سپس از بین گزینه‌های سایر خدمات مالیاتی، گزینه پرداخت الکترونیکی مالیات را انتخاب نمایید.

در مرحله‌ی بعد، بهتر است گزینه‌ی سامانه الکترونیک برای پرداخت مالیات را انتخاب کنید.

در این مرحله، لطفاً نام کاربری و رمزعبور خود را در فیلدهای مربوطه وارد نمایید.

انتخاب کنید یکی از گزینه‌های موجود را که شامل صدور قبض جدید است.