مالیات دستگاه کارتخوان

در سال ۱۳۹۸، قانونی تحت عنوان "قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان" توسط مجلس شورای اسلامی تصویب شد.
بر اساس ماده ۱۱ این قانون، بانک مرکزی ایران مکلف است با همکاری سازمان مالیاتی، به هر دستگاه کارت خوان یک شناسه یکتا اختصاص دهد.
پس از تخصیص این شناسه، تمام تراکنش‌های انجام شده از طریق این دستگاه، به عنوان فعالیت شغلی دارنده دستگاه محسوب می‌شود و اطلاعات مربوط به آن توسط بانک مرکزی برای سازمان مالیاتی ارسال می‌گردد.

با تصویب یک قانون و برگزاری بحث‌هایی در زمان تصویب آن، مسئله ثبت مالیات دستگاه کارتخوان در سال ۱۴۰۲، تشکیل پرونده مالیاتی دستگاه پز سیار یا غیرسیار، و دریافت کد پرونده مالیاتی دستگاه پز مورد بحث قرار گرفت.
این مسئله روند و مراحل خاص خود را داشت و افراد ملزم به ثبت نام الکترونیکی آن شدند؛ در غیر این صورت، با تحریم و ممنوعیت استفاده از دستگاه کارتخوان مواجه خواهند شد.

با توجه به تنوع سوالات و مسائل وجود داشته، در اینجا مقاله‌ای را ارائه می‌دهیم که به تشریح سؤالات مهمی مرتبط با مالیات دستگاه کارتخوان ۱۴۰۲پرداخته است.
در ابتدا، توجه خود را به این سؤال جلب می‌کنیم که مفهوم مالیات دستگاه کارتخوان چیست و به چه صورت میزان مالیات بر روی دستگاه پوز سیار محاسبه می‌شود؟ در ادامه، مراحل ثبت اطلاعات کارتخواندر وبسایت tax.
gov.
ir را شرح می‌دهیم و همچنین فرآیند ثبت نام و دریافت کد پرونده مالیاتی دستگاه پوزو ثبت نام مالیاتی کارتخوانرا مورد بررسی قرار می‌دهیم.
در انتها، موارد مربوط به پرونده مالیاتی دستگاه کارتخواننیز مورد مرور قرار خواهد گرفت.

مالیات دستگاه کارت خوان چیست؟

در سال هزار و سیصد و نود و هشت، مجلس، تصویب قانونی با عنوان "قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان" انجام داد.
بنا به ماده 11 این قانون، بانک مرکزی ایران باید با همکاری سازمان مالیات و به منظور ساماندهی دستگاه های کارتخوان، برای هر یک از این دستگاه ها یک شناسه یکتا تعیین کند.
پس از اختصاص این شناسه، تمام تراکنش های انجام شده از طریق دستگاه، به عنوان فعالیت شغلی دارنده دستگاه در نظر گرفته می شود و اطلاعات مربوط به آن توسط بانک مرکزی برای سازمان امور مالیاتی ارسال می شود.

با توجه به تصویب این قانون و بحث هایی که در زمان تصویب آن ایجاد شد، برای بسیاری از اعضای جامعه، به ویژه کسانی که مشغول به کار هستند، یک سوال پیش آمده است: مالیات دستگاه کارتخوان چیست؟ آیا اداره مالیات، به طور جداگانه از شغل و درآمد صاحب دستگاه، مالیات دستگاه کارتخوان را ثبت می‌کند؟

در پاسخ به این پرسش باید گفت که در حال حاضر، در سیستم مالیاتی کشور ما، نوع خاص و جداگانه‌ای به نام "مالیات دستگاه کارت خوان" وجود ندارد.
با این حال، صاحبان مشاغل اجبار دارند که علاوه بر مالیات مشاغل، به پرداخت آن توجه کنند.
بر اساس قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان، همه افرادی که دارای دستگاه کارت خوان هستند، باید در سامانه عملیات الکترونیکی امور مالیاتی کشور، یعنی tax.
gov.
ir، ثبت نام کنند و کد اقتصادی خود را دریافت کنند.

اما صاحبان دستگاه‌های پوز سیار و غیرسیار که علاوه بر املاکشان، متاسفانه فرآیند تشکیل پرونده مالیاتی خود را در سایت سازمان مالیاتی تکمیل نکنند، خواهند بود که پرونده مالیاتی آنها بر اساس اطلاعات موجود در دستگاه کارتخوان ایشان تشکیل و همچنین مالیات مشاغل آنها بر اساس همان اطلاعات محاسبه و اخذ خواهد شد.
مندرج است که تمامی مجازات‌های مربوط به عدم تشکیل پرونده مالیاتی و عدم ثبت نام اظهارنامه مالیاتی در زمان مقرر، شامل این اشخاص نیز خواهد شد.

میزان و نحوه محاسبه مالیات دستگاه پوز 1402

با توجه به توضیحات مربوط به مفهوم "مالیات دستگاه کارت خوان" و در نظر گرفتن آنکه این مالیات به عنوان یک نوع خاص و جداگانه مانند "مالیات ارزش افزوده" تشخیص داده نمی‌شود، مشخص می‌شود که نحوه محاسبه "مالیات دستگاه کارت خوان ۱۴۰۲" یا دستگاه پوز سیار و غیرسیار و "مالیات درگاه‌های پرداخت اینترنتی" نیز به همان شکلی است که مالیات مشاغل محاسبه می‌شود و هر سال توسط اداره‌های مالیاتی انجام می‌گیرد.

بنابراین، پرداخت جداگانه مالیات از درآمد کسب و کارها، به عنوان مالیات دستگاه کارتخوان، از صاحبان مشاغل و صنوف دریافت نمی‌شود و صرفاً برای اتصال و فعال‌سازی کارتخوان‌ها، معمولاً سیار یا غیرسیار، به پرونده مالیاتی الکترونیکی و دریافت کد پرونده مالیاتی دستگاه پزسیار و غیرسیار مودیان به منظور تشخیص دقیق درآمد و اطلاعات صحیح مورد نیاز در اظهارنامه مالیاتی استفاده می‌شود.

با تشکیل پرونده مالیاتی و دریافت کد مالیاتی دستگاه پز، اطلاعات تراکنش‌های بانکی آن دستگاه به پرونده شخص در اداره مالیات منتقل می شود.
سپس اداره مالیاتی بر اساس این اطلاعات، در مورد صحت اظهارنامه مالیاتی ارائه شده توسط مودی مالیاتی تصمیم گیری می کند.
به این ترتیب، نیازی به ثبت مالیات دستگاه کارتخوان به طور جداگانه وجود ندارد.

نحوه ثبت کارتخوان در سایت tax.
gov.
ir

در اقسام قبلی مقاله، تشریح نمودیم که "مالیات دستگاه کارتخوان" در سال ۱۴۰۲ میلادی به عنوان یک مالیات جداگانه وجود نداشت که باید علاوه بر مالیات درآمد مشاغل پرداخت شود.
نصب و راه‌اندازی دستگاه کارتخوان و نیز اتصال آن به پرونده مالیاتی، صرفاً برای تأیید صحت اطلاعات اظهارنامه مالیاتی آن‌ها است و اداره مالیات به ثبت مالیات کارتخوان یا دستگاه‌های پز سیار و غیر سیار، به‌طور جداگانه برخورد نمی‌کند.

به طور همزمان با توضیح دادن، برای افرادی که دارای دستگاه کارتخوان یا دستگاه پز سیار یا غیر سیار می‌باشند، اما هنوز درخواست تشکیل پرونده مالیاتی را در سایت سازمان مالیاتی کشور ننموده اند، بدون اینکه کد پرونده مالیاتی دستگاه پز را دریافت کرده باشند، بنا به اطلاعاتی که از سوی بانک مرکزی به سازمان مالیاتی ارسال شده است، پرونده مالیاتی برای آنان تشکیل می‌شود و طبق قانون، یک مبلغ مشخص به عنوان مالیات تعیین و از طرف آنان دریافت می‌شود.

بنابراین، با توجه به اینکه انجام ثبت نام در سایت سازمان مالیاتی کشور، هیچ تأثیری بر پرداخت مالیات درآمد ناشی از دستگاه کارتخوان ندارد، بلکه فقط باعث می شود تا مودی مالیاتی مشمول جریمه های دیرکرد پرداخت مالیات و عدم ثبت نام اظهارنامه مالیاتی شود، الزامی است که تمام افرادی که دستگاه کارتخوان یا دستگاه پز سیار و غیر سیار دارند، به منظور انجام ثبت نام در سایت سازمان مالیاتی کشور اقدام نمایند.
به همین دلیل، در این بخش از مقاله، به توضیح نحوه ثبت کارتخوان در سایت tax.
gov.
ir پرداخته می شود که مطابق مراحل زیر است:مرحله ۱: ورود به سایت سازمان مالیاتی کشور به آدرس tax.
gov.
ir.
مرحله ۲: انتخاب گزینه "ثبت نام در سایت" در صفحه اصلی سایت.
مرحله ۳: پر کردن فرم ثبت نام با اطلاعات شخصی و مشخصات دستگاه کارتخوان یا دستگاه پز سیار و غیر سیار.
مرحله ۴: تأیید و ارسال اطلاعات ثبت نام.
مرحله ۵: دریافت پیام تأیید ثبت نام و ایجاد حساب کاربری در سایت.
مرحله ۶: ورود به حساب کاربری و استفاده از خدمات مالیاتی آنلاین.
در این فرآیند، استفاده از دستگاه کارتخوان یا دستگاه پز سیار و غیر سیار برای پرداخت مالیات درآمد از طریق سایت مالیاتی کشور، الزامی است و به عدم دیرکرد در پرداخت مالیات و جریمه های مالیاتی جلوگیری می کند.

در دستگاه خود، به مرورگر مورد علاقه خود رجوع کنید و عبارت "سامانه مودیان" را جستجو کنید.
در صفحه نتایج گوگل، لینکی که دارای آدرس tax.
gov.
ir است را مشاهده کنید و روی آن کلیک کنید.

۲هم‌ اکنون شما وارد صفحه اصلی سایت tax.
gov.
ir شده‌اید که در تصویر زیر قابل مشاهده است.
برای ثبت‌نام مالیاتی بر روی گزینه پیش-ثبت نام و ثبت‌نام کلیک کنید.

در این صفحه، می توانید خلاصه‌ای از فرایند ثبت نام را مشاهده کنید.
برای شروع ثبت نام و تشکیل پرونده مالیاتی برای دستگاه کارت خوان، بر روی دکمه ورود به ثبت نام که دارای رنگ قرمز است کلیک کنید.

در یک صفحه جدید، نوع مودی را (مثلاً مالیاتی) انتخاب کنید و کد امنیتی و شماره ملی یا شناسه ملی مودی را در جاهای مربوطه وارد کنید.
در پایان، دکمه "ثبت نام" را بر روی "ورود به" کلیک کنید.

در مرحله فعلی از فرآیند ثبت نام مالیات دستگاه کارت خوان ۱۴۰۲، برای شروع فرآیند پیش ثبت نام جدید، لطفاً بر روی دکمه زیر کلیک نمایید:

ثبت نام جدید

اکنون وارد صفحه پیش ثبت نام شده و برای ثبت نام خود برای خدمات جدید، کد پستی و شماره همراه خود را در جعبه مربوطه وارد کنید.
سپس روی دکمه "پیش ثبت نام جدید" کلیک کنید.

بعد از اتمام همه مراحل ثبت نام مالیات دستگاه پوز، یک نام کاربری و رمز عبور به شما اختصاص داده می شود که به شماره همراه شما ارسال می شود.
این پیامک نشانگر موفقیت ثبت نام شماست.

ثبت نام و دریافت کد مالیاتی برای کارتخوان۱۴۰۲

در قسمت قبل، توضیح دادیم که برای ثبت کارتخوان در وبسایت tax.
gov.
ir باید به سامانه سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه کنیم.
در این بخش، می‌خواهیم درباره فرآیند ثبت نام و دریافت کد پرونده مالیاتی برای دستگاه‌های پز سیار و غیر سیار صحبت کنیم.
لطفاً مراحل زیر را دنبال کنید:

بعد از انجام مراحلی که در بخش قبل توضیح داده شد، هم‌اکنون وارد سامانه tax.
gov.
ir شده و گزینه پیش ثبت نام جدید را انتخاب کنید، تا صفحه‌ای مشابه تصویر زیر به شما نمایش داده شود.
در این مرحله، تمام اقداماتی که با استفاده از پیام‌های قرمز رنگ برای شما نشان داده شده را انجام داده و فیلدهای مربوطه را پر نمایید.

سپس، در این مرحله، مکان اقامت قانونی خود را بر روی نقشه مشخص کنید.
عموماً مکانی که افراد در آن کسب و کار دارند، به عنوان اقامتگاه قانونی تعریف می‌شود.

در بخش فوق، لطفاً تمام اطلاعات مربوط به نوع شغل، اتحادیه صنفی و سایر موارد مورد نیاز را به طور کامل وارد نمایید.

در این قدم، نگران موضوع مالیات بر ارزش افزوده باشید و به دنبال تعیین وضعیت آن باشید.
می‌توانید با استفاده از تگ‌های em و strong، به وضوح وجود این موضوع را بیان کنید.

در بخش فعلی، لطفاً با تایید اطلاعات خود، کد رهگیری را دریافت نمایید.

در یک پنجره جدید، برایتان کد رهگیری مالیاتی مربوط به دستگاه کارتخوانتان نمایش داده خواهد شد.

در این بخش به تایید اطلاعات خود بپردازید و کد رهگیری یا همان کد پرونده مالیاتی دستگاه پز خود را تایید کنید.
تمام تلاش خود را بکنید تا اطلاعات خود را به درستی تایید کنید و دقت کافی را در وارد کردن کد پرونده مالیاتی داشته باشید.
این کد مهم است و به شما کمک می‌کند تا از صحت اطلاعات خود اطمینان حاصل کنید و دستگاه پز خود را به درستی تایید کنید.
توصیه می‌شود از تگ em برای بخش‌های مهم و تگ strong برای کلمات کلیدی استفاده کنید.

اشخاص درخواست‌کننده، پس از تکمیل فرم ثبت‌نام و دریافت کد پرونده مالیاتی دستگاه پزشکی سال ۱۴۰۲، می‌توانند با مراجعه به سامانه tax.
gov.
ir، اقدام به استعلام پرونده مالیاتی خود نمایند.

ثبت نام مالیاتی دستگاه کارتخوان شاپرک

در بخش‌های قبل، ما توضیح دادیم که مالیات مربوط به دستگاه‌های کارتخوان و دستگاه‌های پز سیار به صورت جداگانه در نظر گرفته نمی‌شود و بعد از ایجاد پرونده مالیاتی و دریافت کد پرونده مالیاتی دستگاه پز، اداره مالیات مالیات دستگاه کارتخوان را به صورت جداگانه ثبت نمی‌کند.
همچنین، ما به طور تصویری نشان دادیم چطور می‌توان دستگاه کارتخوان را در وب‌سایت tax.
gov.
ir ثبت کرد و پرونده مالیاتی مربوطه را تشکیل داد.

در اینجا، قصد داریم درباره روش ثبت نام مالیاتی برای دستگاه کارتخوان شاپرک صحبت کنیم و توضیح دهیم که چگونه این دستگاه را می‌توان ثبت کرد.
همانطور که می‌دانید، دستگاه کارتخوان شاپرک نیز مانند دستگاه‌های دیگری وجود دارد که از طریق آن‌ها می‌توان پرداخت‌ها را انجام داد، با این تفاوت که شرکت ارائه دهنده آن، سامانه شاپرک است.

بنابراین، برای ثبت نام دستگاه کارتخوان شاپرک، ابتدا باید یک پرونده مالیاتی تشکیل داده و کد پرونده مالیاتی دستگاه پزشکی را دریافت کنید.
این فرآیند، مشابه سایر کارتخوان‌ها است و باید مراحل زیر را دنبال کنید.
متقاضیان باید به سامانه tax.
gov.
ir مراجعه کنند و ثبت نام دستگاه کارتخوان شاپرک و تشکیل پرونده مالیاتی را انجام دهند.
در این راستا، می‌توانید از تگ em برای بخش‌های مهم و تگ strong برای بخش‌های بسیار مهم استفاده کنید.

در قسمت‌های قبل، در مورد روش‌های دریافت کد پرونده مالیاتی دستگاه پز سیار و غیرسیار از طریق سامانه شاپرک و سایر سامانه‌ها صحبت کرده‌ایم و اشاره کرده‌ایم که برای این منظور، تنها باید به سایت tax.
gov.
ir مراجعه و عضویت و ثبت نام اولیه را در آن انجام دهید.
اکنون، می‌خواهیم تشریح کنیم که پرونده مالیاتی دستگاه کارت‌خوان چه معنایی دارد.

با توجه به قانون مصوب سال 1398، با نام قانون فروشگاهی و سامانه مالیاتی مودیان، تمام افراد موظفند برای درآمد حاصل از استفاده از دستگاه کارتخوان، پرونده مالیاتی خود را تهیه کنند.
تهیه پرونده کارتخوان به معنی ثبت درآمد ناشی از استفاده از دستگاه کارتخوان و در صورت لزوم پرداخت مالیات مربوطه است.
این اقدام تنها به منظور شفاف‌سازی درآمد حاصل از فعالیت شغلی افراد و تأثیر آن بر میزان مالیات مورد نیاز آن‌ها انجام می‌شود.